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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN
/D HYDOXDFLyQ GHO 6&,, VH UHDOL]DUi LGHQWL¿FDQGR OD LPSOHPHQWDFLyQ \ RSHUDFLyQ GH ODV FLQFR 1RUPDV *HQHUDOHV GH
&RQWURO ,QWHUQR \ VXV 3ULQFLSLRV D WUDYpV GH OD YHUL¿FDFLyQ GH OD H[LVWHQFLD \ VX¿FLHQFLD GH ORV VLJXLHQWHV HOHPHQWRV
GH FRQWURO
Primera. Ambiente de control.

1. Los empleados de la U1$&$5 FRQRFHQ \ DVHJXUDQ HQ VX iUHD GH WUDEDMR HO FXPSOLPLHQWR GH PHWDV \ REMHWL-
vos, visión y misión institucionales (Institucional);
2. /RV REMHWLYRV \ PHWDV LQVWLWXFLRQDOHV GHULYDGRV GHO SODQ HVWUDWpJLFR HVWiQ FRPXQLFDGRV \ DVLJQDGRV D ORV
HQFDUJDGRV GH ODV iUHDV \ UHVSRQVDEOHV GH FDGD XQR GH ORV SURFHVRV SDUD VX FXPSOLPLHQWR ,QVWLWXFLRQDO
3. La U1$&$5 FXHQWD FRQ XQ &RPLWp GH eWLFD \ GH 3UHYHQFLyQ GH &RQÀLFWRV GH ,QWHUpV IRUPDOPHQWH HVWDEOHFLGR
para difundir y evaluar el cumplimiento del Código de Ética y de Conducta; se cumplen con las reglas de
integridad para el ejercicio de la función pública y sus lineamientos generales (Institucional);
4. 6H DSOLFDQ DO PHQRV XQD YH] DO DxR HQFXHVWDV GH FOLPD RUJDQL]DFLRQDO VH LGHQWL¿FDQ iUHDV GH RSRUWXQLGDG
determinan acciones de mejora, dan seguimiento y evalúan sus resultados (Institucional);
5. La estructura organizacional de la U1$&$5 GH¿QH OD DXWRULGDG \ UHVSRQVDELOLGDG VHJUHJD \ GHOHJD IXQFLRQHV
delimita facultades entre el personal que autoriza, ejecuta, vigila, evalúa, registra o contabiliza las transaccio-
nes de los procesos;
6. /RV SHU¿OHV \ GHVFULSFLRQHV GH SXHVWRV HVWiQ DFWXDOL]DGRV FRQIRUPH D ODV IXQFLRQHV \ DOLQHDGRV D ORV SURFHVRV
(Institucional);
7. El manual de organización y de procedimientos de las unidades administrativas que intervienen en los pro-
FHVRV HVWi DOLQHDGR D ORV REMHWLYRV \ PHWDV LQVWLWXFLRQDOHV \ VH DFWXDOL]DQ FRQ EDVH HQ VXV DWULEXFLRQHV \
responsabilidades establecidas en la normatividad aplicable; y
8. Se opera en el proceso un mecanismo para evaluar y actualizar el control interno (políticas y procedimientos),
HQ FDGD iPELWR GH FRPSHWHQFLD \ QLYHO MHUiUTXLFR

Segunda. Administración de riesgos.

9. 6H DSOLFD OD PHWRGRORJtD HVWDEOHFLGD HQ FXPSOLPLHQWR D ODV HWDSDV SDUD OD $GPLQLVWUDFLyQ GH 5LHVJRV SDUD VX
LGHQWL¿FDFLyQ GHVFULSFLyQ HYDOXDFLyQ DWHQFLyQ \ VHJXLPLHQWR TXH LQFOX\D ORV IDFWRUHV GH ULHVJR HVWUDWHJLDV
para administrarlos y la implementación de acciones de control;
10. /DV DFWLYLGDGHV GH FRQWURO LQWHUQR DWLHQGHQ \ PLWLJDQ ORV ULHVJRV LGHQWL¿FDGRV GHO SURFHVR TXH SXHGHQ DIHFWDU
el logro de metas y objetivos institucionales, y éstas son ejecutadas por el empleado de la U1$&$5 facultado
conforme a la normatividad;
11. Existe un procedimiento formal que establezca la obligación de los responsables de los procesos que intervie-
nen en la administración de riesgos; y
12. 6H LQVWUXPHQWDQ HQ ORV SURFHVRV DFFLRQHV SDUD LGHQWL¿FDU HYDOXDU \ GDU UHVSXHVWD D ORV ULHVJRV GH FRUUXSFLyQ
DEXVRV \ IUDXGHV SRWHQFLDOHV TXH SXGLHUDQ DIHFWDU HO FXPSOLPLHQWR GH ORV REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV

Tercera. Actividades de Control.

13. Se seleccionan y desarrollan actividades de control que ayudan a dar respuesta y reducir los riesgos de cada
SURFHVR FRQVLGHUDQGR ORV FRQWUROHV PDQXDOHV \ R DXWRPDWL]DGRV FRQ EDVH HQ HO XVR GH 7,&
14. 6H HQFXHQWUDQ FODUDPHQWH GH¿QLGDV ODV DFWLYLGDGHV GH FRQWURO HQ FDGD SURFHVR SDUD FXPSOLU FRQ ODV PHWDV
FRPSURPHWLGDV FRQ EDVH HQ HO SUHVXSXHVWR DVLJQDGR GHO HMHUFLFLR ¿VFDO
15. Se tienen en operación los instrumentos y mecanismos del proceso, que miden su avance, resultados y se
analizan las variaciones en el cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales;
16. 6H WLHQHQ HVWDEOHFLGRV HVWiQGDUHV GH FDOLGDG UHVXOWDGRV VHUYLFLRV R GHVHPSHxR HQ OD HMHFXFLyQ GH ORV SURFHVRV
17. 6H HVWDEOHFHQ HQ ORV SURFHVRV PHFDQLVPRV SDUD LGHQWL¿FDU \ DWHQGHU OD FDXVD UDt] GH ODV REVHUYDFLRQHV GHWHU-
PLQDGDV SRU ODV GLYHUVDV LQVWDQFLDV GH ¿VFDOL]DFLyQ FRQ OD ¿QDOLGDG GH HYLWDU VX UHFXUUHQFLD
18. 6H LGHQWL¿FD HQ ORV SURFHVRV OD FDXVD UDt] GH ODV GHELOLGDGHV GH FRQWURO LQWHUQR GHWHUPLQDGDV FRQ SULRULGDG HQ
las de mayor importancia, a efecto de evitar su recurrencia e integrarlas a un Programa de Trabajo de Control
Interno para su seguimiento y atención;
19. Se evalúan y actualizan en los procesos las políticas, procedimientos, acciones, mecanismos e instrumentos de control;

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