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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN
16.09 La Administración de la U1$&$5 GHEH LGHQWL¿FDU ORV FDPELRV TXH KDQ RFXUULGR HQ HO FRQWURO LQWHUQR
GHULYDGRV GH PRGL¿FDFLRQHV HQ OD U1$&$5 \ HQ VX HQWRUQR /DV SDUWHV H[WHUQDV WDPELpQ SXHGHQ FRQWULEXLU
FRQ OD $GPLQLVWUDFLyQ D LGHQWL¿FDU SUREOHPDV HQ HO FRQWURO LQWHUQR FRPR VRQ ODV TXHMDV R GHQXQFLDV GH OD
FLXGDGDQtD \ HO S~EOLFR HQ JHQHUDO R GH ORV FXHUSRV UHYLVRUHV R UHJXODGRUHV H[WHUQRV
(YDOXDU ORV SUREOHPDV \ FRUUHJLU ODV GH¿FLHQFLDV - Todos los empleados de la U1$&$5 deben comunicar
ODV GH¿FLHQFLDV \ SUREOHPDV GH FRQWURO LQWHUQR WDQWR D ORV UHVSRQVDEOHV GH DGRSWDU PHGLGDV FRUUHFWLYDV
FRPR DO 5HFWRU D OD $GPLQLVWUDFLyQ \ HQ VX FDVR DO &RQVHMR 8QLYHUVLWDULR D WUDYpV GH ODV OtQHDV GH UHSRUWH
establecidas; la Administración de la U1$&$5 HV UHVSRQVDEOH GH FRUUHJLU ODV GH¿FLHQFLDV GH FRQWURO LQWHUQR
detectadas, documentar las medidas correctivas implantadas y monitorear que las acciones pertinentes fueron
OOHYDGDV D FDER RSRUWXQDPHQWH SRU ORV UHVSRQVDEOHV /DV PHGLGDV FRUUHFWLYDV VH FRPXQLFDUiQ DO QLYHO GH
control apropiado de la U1$&$5

Informe sobre Problemas.

17.01 Todos los empleados de la U1$&$5 deben reportar a las partes internas y externas adecuadas los proble-
mas de control interno que haya detectado, mediante las líneas de reporte establecidas, para que la Admi-
nistración de la U1$&$5, las unidades especializadas, en su caso, y las instancias de supervisión, evalúen
RSRUWXQDPHQWH GLFKDV FXHVWLRQHV

17.02 Los empleados de la U1$&$5 SXHGHQ LGHQWL¿FDU SUREOHPDV GH FRQWURO LQWHUQR HQ HO GHVHPSHxR GH VXV
UHVSRQVDELOLGDGHV $VLPLVPR GHEH FRPXQLFDU HVWDV FXHVWLRQHV LQWHUQDPHQWH D ORV HPSOHDGRV HQ OD IXQFLyQ
clave responsable del control interno o proceso asociado y, cuando sea necesario, a otro de un nivel superior
D GLFKR UHVSRQVDEOH 'HSHQGLHQGR GH OD QDWXUDOH]D GH ORV WHPDV ORV HPSOHDGRV SXHGHQ FRQVLGHUDU LQIRUPDU
GHWHUPLQDGDV FXHVWLRQHV DO &RQVHMR 8QLYHUVLWDULR R HQ VX FDVR DO 5HFWRU
17.03 En función de los requisitos legales o de cumplimiento, la U1$&$5 también puede requerir informar
de los problemas a los terceros pertinentes, tales como legisladores, reguladores, organismos normativos
\ GHPiV HQFDUJDGRV GH OD HPLVLyQ GH FULWHULRV \ GLVSRVLFLRQHV QRUPDWLYDV D ODV TXH OD U1$&$5 HVWi VXMHWD

Evaluación de Problemas.

17.04 La Administración de la U1$&$5 debe evaluar y documentar los problemas de control interno y debe
GHWHUPLQDU ODV DFFLRQHV FRUUHFWLYDV DSURSLDGDV SDUD KDFHU IUHQWH RSRUWXQDPHQWH D ORV SUREOHPDV \ GH¿FLHQ-
FLDV GHWHFWDGDV $GLFLRQDOPHQWH SXHGH DVLJQDU UHVSRQVDELOLGDGHV \ GHOHJDU DXWRULGDG SDUD OD DSURSLDGD
UHPHGLDFLyQ GH ODV GH¿FLHQFLDV GH FRQWURO LQWHUQR

Acciones Correctivas.

17.05 La Administración de la U1$&$5 GHEH SRQHU HQ SUiFWLFD \ GRFXPHQWDU HQ IRUPD RSRUWXQD ODV DFFLRQHV
SDUD FRUUHJLU ODV GH¿FLHQFLDV GH FRQWURO LQWHUQR 'HSHQGLHQGR GH OD QDWXUDOH]D GH OD GH¿FLHQFLD HO 5HFWRU
R OD $GPLQLVWUDFLyQ R HO &RQVHMR 8QLYHUVLWDULR HQ VX FDVR GHEHQ UHYLVDU OD SURQWD FRUUHFFLyQ GH ODV GH¿-
ciencias, comunicar las medidas correctivas al nivel apropiado de la estructura organizativa, y delegar a los
HPSOHDGRV DSURSLDGRV OD DXWRULGDG \ UHVSRQVDELOLGDG SDUD UHDOL]DU ODV DFFLRQHV FRUUHFWLYDV

CAPÍTULO II

5HVSRQVDELOLGDGHV \ IXQFLRQHV HQ HO 6LVWHPD GH &RQWURO ,QWHUQR ,QVWLWXFLRQDO

8. RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES.
(O FRQWURO LQWHUQR HV UHVSRQVDELOLGDG GHO 5HFWRU GH OD U1$&$5, quien lo implementa con apoyo de la Administración (mandos
VXSHULRUHV PHGLRV VXSHULRUHV \ PHGLRV \ GHPiV HPSOHDGRV TXLHQHV GHEHUiQ FXPSOLU FRQ ODV VLJXLHQWHV IXQFLRQHV

I. GENÉRICAS:
Todos los empleados de la U1$&$5 VRQ UHVSRQVDEOHV GH
a) ,QIRUPDU DO VXSHULRU MHUiUTXLFR VREUH ODV GH¿FLHQFLDV UHOHYDQWHV ULHVJRV DVRFLDGRV \ VXV DFWXDOL]DFLRQHV
LGHQWL¿FDGDV HQ ORV SURFHVRV VXVWDQWLYRV \ DGPLQLVWUDWLYRV HQ ORV TXH SDUWLFLSDQ \ R VRQ UHVSRQVDEOHV \

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