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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN
10.10 Al elegir entre actividades de control a nivel institución o de transacción, la Administración debe eva-
luar el nivel de precisión necesario para que la U1$&$5 cumpla con sus objetivos y enfrente los riesgos
relacionados, considerando el propósito de las actividades de control, su nivel de agregación, la regularidad
GHO FRQWURO \ VX FRUUHODFLyQ GLUHFWD FRQ ORV SURFHVRV RSHUDWLYRV SHUWLQHQWHV

Segregación de Funciones.

10.11 La Administración de la U1$&$5 debe considerar la segregación de funciones en el diseño de las
responsabilidades de las actividades de control para garantizar que las funciones incompatibles sean se-
JUHJDGDV \ FXDQGR GLFKD VHJUHJDFLyQ QR VHD SUiFWLFD GHEH GLVHxDU DFWLYLGDGHV GH FRQWURO DOWHUQDWLYDV SDUD
HQIUHQWDU ORV ULHVJRV DVRFLDGRV
10.12 La segregación de funciones contribuye a prevenir corrupción, desperdicio y abusos en el control inter-
QR /D HOXVLyQ GH FRQWUROHV FXHQWD FRQ PD\RUHV SRVLELOLGDGHV GH RFXUUHQFLD FXDQGR GLYHUVDV UHVSRQVDELOL-
dades, incompatibles entre sí, las realiza un solo empleado, pero no puede impedirlo absolutamente, debido
DO ULHVJR GH FROXVLyQ HQ HO TXH GRV R PiV HPSOHDGRV VH FRQIDEXODQ SDUD HOXGLU ORV FRQWUROHV
10.13 6L OD VHJUHJDFLyQ GH IXQFLRQHV QR HV SUiFWLFD HQ XQ SURFHVR RSHUDWLYR GHELGR D SHUVRQDO OLPLWDGR X
otros factores, la Administración debe diseñar actividades de control alternativas para enfrentar el riesgo de
FRUUXSFLyQ GHVSHUGLFLR R DEXVR HQ ORV SURFHVRV RSHUDWLYRV

11. Seleccionar y desarrollar actividades de control basadas en las TIC. La Administración debe desarrollar
DFWLYLGDGHV GH FRQWURO TXH FRQWULEX\DQ D GDU UHVSXHVWD \ UHGXFLU ORV ULHVJRV LGHQWL¿FDGRV EDVDGDV SULQFLSDO-
PHQWH HQ HO XVR GH ODV 7HFQRORJtDV GH OD ,QIRUPDFLyQ \ OD &RPXQLFDFLyQ 7,& SDUD DSR\DU HO ORJUR GH PHWDV
\ REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV

Desarrollo de los Sistemas de Información.

11.01 La Administración de la U1$&$5 debe desarrollar los módulos que integran el Sistema Integral de In-
formación Administrativa y Académica (SIIAA) de manera tal que se cumplan los objetivos institucionales
\ VH UHVSRQGD DSURSLDGDPHQWH D ORV ULHVJRV DVRFLDGRV
11.02 La Administración de la U1$&$5 debe desarrollar los sistemas de información para obtener y procesar
apropiadamente la información de cada uno de los procesos operativos de la U1$&$5 'LFKRV VLVWHPDV
FRQWULEX\HQ D DOFDQ]DU ORV REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV \ D UHVSRQGHU D ORV ULHVJRV DVRFLDGRV 8Q VLVWHPD GH
información se integra por el personal, los procesos, los datos y la tecnología, organizados para obtener,
FRPXQLFDU R GLVSRQHU GH OD LQIRUPDFLyQ

Un sistema de información debe incluir tanto procesos manuales como automatizados.

11.03 La Administración de la U1$&$5 debe desarrollar módulos en el SIIAA para obtener y procesar apro-
piadamente la información de cada uno de los procesos operativos de la U1$&$5 'LFKRV PyGXORV FRQ-
WULEX\HQ D DOFDQ]DU ORV REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV \ D UHVSRQGHU D ORV ULHVJRV DVRFLDGRV (O 6,,$$ VH LQWHJUD
por el personal, los procesos, los datos y la tecnología, organizados para obtener, comunicar o disponer de
OD LQIRUPDFLyQ

Un sistema de información debe incluir tanto procesos manuales como automatizados.

11.04 Para la U1$&$5 se entiende por TIC, a las tecnologías que comprenden el equipo de cómputo, dispositi-
vos de impresión, dispositivos de voz y datos, software de desarrollo propio y comercial que sean utilizados
SDUD DOPDFHQDU SURFHVDU FRQYHUWLU SURWHJHU WUDQVIHULU \ UHFXSHUDU LQIRUPDFLyQ GDWRV YR] LPiJHQHV \
YLGHR UHGHV GH FRPXQLFDFLyQ DOiPEULFD H LQDOiPEULFD FRUUHR HOHFWUyQLFR ODV EDVHV GH GDWRV LQVWLWXFLRQD-
OHV OD DXWRULGDG FHUWL¿FDGRUD GH ¿UPD HOHFWUyQLFD DYDQ]DGD SRUWDOHV ZHE LQWUDQHW XQLYHUVLWDULD WHOHIRQtD
EyYHGD GLJLWDO EORFNFKDLQ HQWUH RWUDV WHFQRORJtDV HPHUJHQWHV
11.05 La Administración de la U1$&$5 debe desarrollar los sistemas de información y el uso de las TIC
FRQVLGHUDQGR ODV QHFHVLGDGHV GH LQIRUPDFLyQ GH¿QLGDV SDUD ORV SURFHVRV RSHUDWLYRV GH OD U1$&$5 /DV
7,& SHUPLWHQ TXH OD LQIRUPDFLyQ UHODFLRQDGD FRQ ORV SURFHVRV RSHUDWLYRV HVWp GLVSRQLEOH GH OD IRUPD PiV
RSRUWXQD \ FRQ¿DEOH SDUD OD U1$&$5 $GLFLRQDOPHQWH ODV 7,& SXHGHQ IRUWDOHFHU HO FRQWURO LQWHUQR VREUH OD
VHJXULGDG GH OD LQIRUPDFLyQ PHGLDQWH XQD DGHFXDGD UHVWULFFLyQ GH DFFHVRV $XQTXH ODV 7,& FRQOOHYDQ WLSRV
HVSHFt¿FRV GH DFWLYLGDGHV GH FRQWURO QR UHSUHVHQWDQ XQD FRQVLGHUDFLyQ GH FRQWURO ³LQGHSHQGLHQWH´ VLQR
TXH VRQ SDUWH LQWHJUDO GH OD PD\RUtD GH ODV DFWLYLGDGHV GH FRQWURO
11.06 La Administración de la U1$&$5 debe desarrollar los módulos en el SIIAA considerando las nece-
VLGDGHV GH LQIRUPDFLyQ GH¿QLGDV SDUD ORV SURFHVRV RSHUDWLYRV GH OD U1$&$5 /DV 7,& SHUPLWHQ TXH OD
LQIRUPDFLyQ UHODFLRQDGD FRQ ORV SURFHVRV RSHUDWLYRV HVWp GLVSRQLEOH GH OD IRUPD PiV RSRUWXQD \ FRQ¿DEOH

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