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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN
Respuesta a los Riesgos de Corrupción.

8.05 La Administración de la U1$&$5 GHEH DQDOL]DU \ UHVSRQGHU D ORV ULHVJRV GH FRUUXSFLyQ D ¿Q GH TXH
VHDQ HIHFWLYDPHQWH PLWLJDGRV (VWRV ULHVJRV GHEHQ VHU DQDOL]DGRV SRU VX UHOHYDQFLD WDQWR LQGLYLGXDO FRPR
HQ VX FRQMXQWR PHGLDQWH HO PLVPR SURFHVR GH DQiOLVLV GH ULHVJRV HIHFWXDGR SDUD WRGRV ORV GHPiV ULHVJRV
LGHQWL¿FDGRV
8.06 La Administración de la U1$&$5 debe responder a los riesgos de corrupción, mediante el mismo proceso
GH UHVSXHVWD JHQHUDO \ DFFLRQHV HVSHFt¿FDV SDUD DWHQGHU WRGRV ORV ULHVJRV LQVWLWXFLRQDOHV DQDOL]DGRV (VWR
posibilita la implementación de controles anti-corrupción en la U1$&$5 'LFKRV FRQWUROHV SXHGHQ LQFOXLU
la reorganización de ciertas operaciones y la reasignación de puestos entre los empleados para mejorar la
VHJUHJDFLyQ GH IXQFLRQHV

,GHQWL¿FDU DQDOL]DU \ UHVSRQGHU DO FDPELR La Administración de la U1$&$5 GHEH LGHQWL¿FDU DQDOL]DU \ UHV-
ponder a los cambios internos y externos que puedan impactar el control interno, ya que pueden generar que los
FRQWUROHV VH YXHOYDQ LQH¿FDFHV R LQVX¿FLHQWHV SDUD DOFDQ]DU ORV REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV \ R VXUJLU QXHYRV ULHVJRV

/RV FDPELRV LQWHUQRV LQFOX\HQ PRGL¿FDFLRQHV D ORV SURJUDPDV R DFWLYLGDGHV LQVWLWXFLRQDOHV OD IXQFLyQ GH VX-
SHUYLVLyQ OD HVWUXFWXUD RUJDQL]DFLRQDO HO SHUVRQDO \ OD WHFQRORJtD /RV FDPELRV H[WHUQRV UH¿HUHQ DO HQWRUQR JX-
EHUQDPHQWDO HFRQyPLFR WHFQROyJLFR OHJDO UHJXODWRULR \ ItVLFR /RV FDPELRV VLJQL¿FDWLYRV LGHQWL¿FDGRV GHEHQ
ser comunicados al personal adecuado de la U1$&$5 PHGLDQWH ODV OtQHDV GH UHSRUWH \ DXWRULGDG HVWDEOHFLGDV

,GHQWL¿FDFLyQ GHO &DPELR

9.01 (Q OD DGPLQLVWUDFLyQ GH ULHVJRV R XQ SURFHVR VLPLODU OD $GPLQLVWUDFLyQ GHEH LGHQWL¿FDU FDPELRV TXH
SXHGDQ LPSDFWDU VLJQL¿FDWLYDPHQWH DO FRQWURO LQWHUQR /D LGHQWL¿FDFLyQ DQiOLVLV \ UHVSXHVWD DO FDPELR HV
SDUWH GHO SURFHVR UHJXODU GH DGPLQLVWUDFLyQ GH ULHVJRV
9.02 La Administración de la U1$&$5 GHEH SUHYHQLU \ SODQHDU DFFLRQHV DQWH FDPELRV VLJQL¿FDWLYRV HQ ODV
FRQGLFLRQHV LQWHUQDV PRGL¿FDFLRQHV D ORV SURJUDPDV R DFWLYLGDGHV LQVWLWXFLRQDOHV OD IXQFLyQ GH VXSHUYL-
sión, la estructura organizacional, el personal y la tecnología) y externas (cambios en los entornos guberna-
PHQWDOHV HFRQyPLFRV WHFQROyJLFRV OHJDOHV UHJXODWRULRV \ ItVLFRV

Análisis y Respuesta al Cambio.

9.03 La Administración de la U1$&$5 GHEH DQDOL]DU \ UHVSRQGHU D ORV FDPELRV LGHQWL¿FDGRV \ D ORV ULHVJRV
DVRFLDGRV FRQ pVWRV FRQ HO SURSyVLWR GH PDQWHQHU XQ FRQWURO LQWHUQR DSURSLDGR
9.04 Las condiciones cambiantes usualmente generan nuevos riesgos o cambios a los riesgos existentes, los
FXDOHV GHEHQ VHU HYDOXDGRV SDUD LGHQWL¿FDU DQDOL]DU \ UHVSRQGHU D FXDOTXLHUD GH pVWRV

Tercera. Actividades de Control.
6RQ ODV DFFLRQHV TXH GH¿QH \ GHVDUUROOD OD $GPLQLVWUDFLyQ PHGLDQWH SROtWLFDV SURFHGLPLHQWRV \ WHFQRORJtDV GH OD LQ-
formación con el objetivo de alcanzar las metas y objetivos institucionales; así como prevenir y administrar los riesgos,
LQFOXLGRV ORV GH FRUUXSFLyQ

/DV DFWLYLGDGHV GH FRQWURO VH HMHFXWDQ HQ WRGRV ORV QLYHOHV MHUiUTXLFRV GH OD U1$&$5, en las diferentes etapas de sus pro-
cesos y en el entorno tecnológico, y sirven como mecanismos para asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos
\ SUHYHQLU OD RFXUUHQFLD GH DFWRV FRQWUDULRV D OD LQWHJULGDG &DGD DFWLYLGDG GH FRQWURO TXH VH DSOLTXH GHEH VHU VX¿FLHQWH
SDUD HYLWDU OD PDWHULDOL]DFLyQ GH ORV ULHVJRV \ PLQLPL]DU HO LPSDFWR GH VXV FRQVHFXHQFLDV
En todos los niveles de la U1$&$5 existen responsabilidades en las actividades de control, debido a esto, es necesario
TXH WRGRV ORV HPSOHDGRV XQLYHUVLWDULRV FRQR]FDQ FXiOHV VRQ ODV WDUHDV GH FRQWURO TXH GHEHQ HMHFXWDU HQ VX SXHVWR iUHD
R XQLGDG DGPLQLVWUDWLYD 3DUD OD DSOLFDFLyQ GH HVWD QRUPD HO 5HFWRU OD $GPLQLVWUDFLyQ \ HQ VX FDVR HO &RQVHMR 8QLYHU-
VLWDULR GHEHUiQ YLJLODU OD LPSOHPHQWDFLyQ \ RSHUDFLyQ HQ FRQMXQWR \ GH PDQHUD VLVWpPLFD GH ORV VLJXLHQWHV SULQFLSLRV
\ HOHPHQWRV GH FRQWURO

10. Diseñar actividades de control. La Administración de la U1$&$5 debe diseñar, actualizar y garantizar la
VX¿FLHQFLD H LGRQHLGDG GH ODV DFWLYLGDGHV GH FRQWURO HVWDEOHFLGDV SDUD ORJUDU ORV REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV (Q
este sentido, es responsable de que existan controles apropiados para hacer frente a los riesgos que se encuen-
WUDQ SUHVHQWHV HQ FDGD XQR GH ORV SURFHVRV LQVWLWXFLRQDOHV LQFOX\HQGR ORV ULHVJRV GH FRUUXSFLyQ

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