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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN
XXIX. Mejora continua: al proceso de optimización y perfeccionamiento del Sistema de Control Interno; de
OD H¿FDFLD H¿FLHQFLD \ HFRQRPtD GH VX JHVWLyQ \ GH OD PLWLJDFLyQ GH ULHVJRV D WUDYpV GH LQGLFDGRUHV GH
desempeño y su evaluación periódica;
XXX. Modelo Estándar de Control Interno: al conjunto de normas generales de control interno y sus prin-
cipios y elementos de control, los niveles de responsabilidad de control interno, su evaluación, informes,
programas de trabajo y reportes relativos al sistema de control interno institucional;
XXXI. Objetivos institucionales: &RQMXQWR GH REMHWLYRV HVSHFt¿FRV TXH FRQIRUPDQ HO GHVJORVH OyJLFR GH ORV
planes y programas emanados de la U1$&$5
XXXII. Órgano Fiscalizador: &RQWUDORUtD *HQHUDO GH OD 81$&$5
XXXIII. Órgano de Gobierno: Consejo Universitario de la Universidad Autónoma del Carmen
XXIV. Probabilidad de ocurrencia: la estimación de que se materialice un riesgo, en un periodo determinado;
XXXV. PTAR: HO 3URJUDPD GH 7UDEDMR GH $GPLQLVWUDFLyQ GH 5LHVJRV
XXXVI. PTCI: el Programa de Trabajo de Control Interno;
XXXVII. Riesgo: el evento adverso e incierto (externo o interno) que derivado de la combinación de su probabilidad
de ocurrencia y el posible impacto pudiera obstaculizar o impedir el logro de las metas y objetivos institucionales;
XXXVIII. Riesgo (s) de corrupción: la posibilidad de que, por acción u omisión, mediante el abuso del poder
\ R HO XVR LQGHELGR GH UHFXUVRV \ R GH LQIRUPDFLyQ HPSOHR FDUJR R FRPLVLyQ VH GDxDQ ORV LQWHUHVHV GH
la U1$&$5 SDUD OD REWHQFLyQ GH XQ EHQH¿FLR SDUWLFXODU R GH WHUFHURV HQ DTXHOORV SURFHVRV R WHPiWLFDV
UHODFLRQDGRV FRQ iUHDV ¿QDQFLHUDV SUHVXSXHVWDOHV GH FRQWUDWDFLyQ GH LQIRUPDFLyQ \ GRFXPHQWDFLyQ LQ-
YHVWLJDFLyQ \ VDQFLyQ WUiPLWHV \ R VHUYLFLRV LQWHUQRV \ H[WHUQRV
XXXIX. Seguridad razonable: HO DOWR QLYHO GH FRQ¿DQ]D PiV QR DEVROXWD GH TXH ODV PHWDV \ REMHWLYRV GH OD
U1$&$5 VHUiQ DOFDQ]DGRV
XL. Sesión (es) virtual (es): la celebrada a través de medios electrónicos de comunicación a distancia que
SHUPLWHQ OD WUDQVPLVLyQ VLPXOWiQHD GH YR] H LPDJHQ
XLI. Sistema de Control Interno de la UNACAR o SCII: el conjunto de procesos, mecanismos y elementos or-
JDQL]DGRV \ UHODFLRQDGRV TXH LQWHUDFW~DQ HQWUH Vt \ TXH VH DSOLFDQ GH PDQHUD HVSHFt¿FD SRU OD 81$&$5 a nivel
de planeación, organización, ejecución, dirección, información y seguimiento de sus procesos de gestión, para
dar certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con una seguridad razonable al logro de sus metas y
REMHWLYRV HQ XQ DPELHQWH pWLFR H tQWHJUR GH FDOLGDG PHMRUD FRQWLQXD H¿FLHQFLD \ GH FXPSOLPLHQWR GH OD OH\
XLII. TIC: las Tecnologías de la Información y Comunicaciones;
XLIII. Unidades administrativas: ODV FRPSUHQGLGDV HQ HO UHJODPHQWR LQWHULRU HVWDWXWR RUJiQLFR \ R HVWUXFWXUD
RUJiQLFD EiVLFD GH OD 81$&$5
XLIV. CGTIC: OD &RRUGLQDFLyQ *HQHUDO GH 7HFQRORJtDV GH OD ,QIRUPDFLyQ HQ OD 81$&$5, responsable de
SURYHHU LQIUDHVWUXFWXUD \ VHUYLFLRV GH 7,&

Capítulo II
5HVSRQVDEOHV GH VX $SOLFDFLyQ \ 9LJLODQFLD

3. RESPONSABLES DE SU APLICACIÓN.

6HUi UHVSRQVDELOLGDG GHO &RQVHMR 8QLYHUVLWDULR GHO 5HFWRU \ GHPiV HPSOHDGRV GH OD 81$&$5, establecer y actuali-
zar el Sistema de Control Interno Institucional, evaluar y supervisar su funcionamiento, así como ordenar las acciones
SDUD VX PHMRUD FRQWLQXD DGHPiV GH LQVWUXPHQWDU ORV PHFDQLVPRV SURFHGLPLHQWRV HVSHFt¿FRV \ DFFLRQHV TXH VH UHTXLH-
UDQ SDUD OD GHELGD REVHUYDQFLD GH ODV GLVSRVLFLRQHV GHO SUHVHQWH 0DQXDO
(Q OD LPSOHPHQWDFLyQ DFWXDOL]DFLyQ \ PHMRUD GHO 6&,, VH LGHQWL¿FDUiQ \ FODVL¿FDUiQ ORV PHFDQLVPRV GH FRQWURO
HQ SUHYHQWLYRV GHWHFWLYRV \ FRUUHFWLYRV SULYLOHJLiQGRVH ORV SUHYHQWLYRV \ ODV SUiFWLFDV GH DXWRFRQWURO SDUD HYLWDU TXH
VH SURGX]FDQ UHVXOWDGRV R DFRQWHFLPLHQWRV QR GHVHDGRV R LQHVSHUDGRV TXH LPSLGDQ HQ WpUPLQRV GH H¿FLHQFLD H¿FDFLD
y economía el cumplimiento de las metas y objetivos de la U1$&$5
4. DESIGNACIÓN DE COORDINADOR DE CONTROL INTERNO Y ENLACES.

(O 5HFWRU GH OD 81$&$5 GHVLJQDUi PHGLDQWH R¿FLR DO &RRUGLQDGRU GH &RQWURO ,QWHUQR SDUD DVLVWLUOR HQ OD DSOLFDFLyQ \
VHJXLPLHQWR GH ODV SUHVHQWHV 'LVSRVLFLRQHV

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