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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN

Manual Administrativo de Control Interno de la Universidad
Autónoma del Carmen
Fecha de publicación: 28 de octubre de 2021
Fecha de publicación de la reforma: 19 de mayo de 2025
Título Primero

Disposiciones Generales

Capítulo I
2EMHWR ÈPELWR GH $SOLFDFLyQ \ 'H¿QLFLRQHV

1. OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN.
Conforme al Marco Institucional de Control Interno de la Universidad Autónoma del Carmen, (U1$&$5 HO 5HFWRU \
HQ VX FDVR HO &RQVHMR 8QLYHUVLWDULR GH OD 8QLYHUVLGDG DVt FRPR ORV GHPiV HPSOHDGRV GH OD 81$&$5 en sus respectivos
QLYHOHV GH UHVSRQVDELOLGDG HVWDEOHFHUiQ DFWXDOL]DUiQ \ PDQWHQGUiQ HQ RSHUDFLyQ VX VLVWHPD GH FRQWURO LQWHUQR WRPDQGR
FRPR UHIHUHQFLD ODV SUHVHQWHV GLVSRVLFLRQHV

(O SUHVHQWH PDQXDO WLHQH SRU REMHWR HVWDEOHFHU ODV GLVSRVLFLRQHV TXH VH GHEHUiQ REVHUYDU HQ OD 8QLYHUVLGDG SDUD HO HV-
tablecimiento, supervisión, evaluación, actualización y mejora continua del sistema de control interno que coadyuven
al logro de objetivos institucionales a través de procesos operativos y administrativos y acciones que fortalezcan el
FRQWURO GH LQWHUQR LQVWLWXFLRQDO
2. DEFINICIONES.

3DUD HIHFWRV GHO SUHVHQWH PDQXDO VRQ DSOLFDEOHV ODV GH¿QLFLRQHV HVWDEOHFLGDV HQ HO 0DUFR ,QVWLWXFLRQDO GH &RQWURO
,QWHUQR OD 0HWRGRORJtD SDUD OD $GPLQLVWUDFLyQ GH 5LHVJRV \ OD 0HWRGRORJtD SDUD OD (YDOXDFLyQ GHO &RQWURO ,QWHUQR GH
OD 8QLYHUVLGDG $XWyQRPD GHO &DUPHQ DVt FRPR ODV VLJXLHQWHV

I. Acción (es) de control: las actividades determinadas e implantadas para alcanzar los objetivos institucio-
QDOHV SUHYHQLU \ DGPLQLVWUDU ORV ULHVJRV LGHQWL¿FDGRV LQFOXLGRV ORV GH FRUUXSFLyQ \ GH WHFQRORJtDV GH OD
información;
II. Acción (es) de mejora: las actividades determinadas para eliminar debilidades de control interno; diseñar,
LPSOHPHQWDU \ UHIRU]DU FRQWUROHV SUHYHQWLYRV GHWHFWLYRV R FRUUHFWLYRV DVt FRPR DWHQGHU iUHDV GH RSRUWXQL-
dad que permitan fortalecer el Sistema de Control Interno de la U1$&$5
III. Administración: ORV HPSOHDGRV GH PDQGRV VXSHULRUHV PHGLR VXSHULRUHV \ PHGLRV GLIHUHQWHV DO 5HFWRU GH
la U1$&$5;
IV. Administración de riesgos: HO SURFHVR GLQiPLFR GHVDUUROODGR SDUD FRQWH[WXDOL]DU LGHQWL¿FDU DQDOL]DU
evaluar, responder, supervisar y comunicar los riesgos, incluidos los de corrupción, inherentes o asociados
a los procesos por los cuales se logra el mandato de la U1$&$5 PHGLDQWH HO DQiOLVLV GH ORV GLVWLQWRV IDF-
WRUHV TXH SXHGHQ SURYRFDUORV FRQ OD ¿QDOLGDG GH GH¿QLU ODV HVWUDWHJLDV \ DFFLRQHV TXH SHUPLWDQ PLWLJDUORV
\ DVHJXUDU HO ORJUR GH PHWDV \ REMHWLYRV LQVWLWXFLRQDOHV GH XQD PDQHUD UD]RQDEOH HQ WpUPLQRV GH H¿FDFLD
H¿FLHQFLD \ HFRQRPtD HQ XQ PDUFR GH WUDQVSDUHQFLD \ UHQGLFLyQ GH FXHQWDV
V. Área (s) de oportunidad: la situación favorable en el entorno institucional, bajo la forma de hechos, ten-
dencias, cambios o nuevas necesidades que se pueden aprovechar para el fortalecimiento del Sistema de
Control Interno de la U1$&$5;
VI. Autocontrol: OD LPSODQWDFLyQ GH PHFDQLVPRV DFFLRQHV \ SUiFWLFDV GH VXSHUYLVLyQ R HYDOXDFLyQ GH FDGD
VLVWHPD DFWLYLGDG R SURFHVR HMHFXWDGR GH PDQHUD DXWRPiWLFD SRU ORV VLVWHPDV LQIRUPiWLFRV R GH PDQHUD
manual por las y los empleados de la U1$&$5 TXH SHUPLWD LGHQWL¿FDU HYLWDU \ HQ VX FDVR FRUUHJLU FRQ
RSRUWXQLGDG ORV ULHVJRV R FRQGLFLRQHV TXH OLPLWHQ LPSLGDQ R KDJDQ LQH¿FLHQWH HO ORJUR GH PHWDV \ REMHWLYRV
institucionales;
VII. Carpeta TXH FRQWLHQH OD LQIRUPDFLyQ TXH VHUYLUi GH EDVH SDUD HO DQiOLVLV \ WUDWDPLHQWR GH ORV DVXQWRV TXH
se presenten en las sesiones del Comité;
VIII. Comité, el Comité de Control Interno de la U1$&$5;

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