Page 75 - gaceta 351

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARMEN
IV. EVALUACIÓN DE CONTROLES.

6H UHDOL]DUi FRQIRUPH D OR VLJXLHQWH
a) Comprobar la existencia o no de controles para cada uno de los factores de riesgo y, en su caso, para sus
HIHFWRV
b) 'HVFULELU ORV FRQWUROHV H[LVWHQWHV SDUD DGPLQLVWUDU ORV IDFWRUHV GH ULHVJR \ HQ VX FDVR SDUD VXV HIHFWRV
c) 'HWHUPLQDU HO WLSR GH FRQWURO SUHYHQWLYR FRUUHFWLYR \ R GHWHFWLYR
d) ,GHQWL¿FDU HQ ORV FRQWUROHV OR VLJXLHQWH
'H¿FLHQFLD &XDQGR QR UH~QD DOJXQD GH ODV VLJXLHQWHV FRQGLFLRQHV
% (VWi GRFXPHQWDGR 4XH VH HQFXHQWUD GHVFULWR
% (VWi IRUPDOL]DGR 6H HQFXHQWUD DXWRUL]DGR SRU HO SHUVRQDO IDFXOWDGR
% 6H DSOLFD 6H HMHFXWD FRQVLVWHQWHPHQWH HO FRQWURO \
% (V HIHFWLYR &XDQGR VH LQFLGH HQ HO IDFWRU GH ULHVJR SDUD GLVPLQXLU OD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD
2. 6X¿FLHQFLD &XDQGR VH FXPSOHQ WRGRV ORV UHTXLVLWRV DQWHULRUHV \ VH FXHQWD FRQ HO Q~PHUR DGHFXDGR GH
FRQWUROHV SRU FDGD IDFWRU GH ULHVJR
e) 'HWHUPLQDU VL HO ULHVJR HVWi FRQWURODGR VX¿FLHQWHPHQWH FXDQGR WRGRV VXV IDFWRUHV FXHQWDQ FRQ FRQWUROHV VX¿FLHQWHV

V. EVALUACIÓN DE RIESGOS RESPECTO A CONTROLES.

9DORUDFLyQ ¿QDO GHO LPSDFWR \ GH OD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD GHO ULHVJR (Q HVWD HWDSD VH UHDOL]DUi OD FRQIURQ-
WD GH ORV UHVXOWDGRV GH OD HYDOXDFLyQ GH ULHVJRV \ GH FRQWUROHV D ¿Q GH YLVXDOL]DU OD Pi[LPD YXOQHUDELOLGDG D TXH HVWi
expuesta la U1$&$5 GH QR UHVSRQGHU DGHFXDGDPHQWH DQWH HOORV FRQVLGHUDQGR ORV VLJXLHQWHV DVSHFWRV
a) /D YDORUDFLyQ ¿QDO GHO ULHVJR QXQFD SRGUi VHU VXSHULRU D OD YDORUDFLyQ LQLFLDO
b) 6L WRGRV ORV FRQWUROHV GHO ULHVJR VRQ VX¿FLHQWHV OD YDORUDFLyQ ¿QDO GHO ULHVJR GHEHUi VHU LQIHULRU D OD LQLFLDO
c) 6L DOJXQR GH ORV FRQWUROHV GHO ULHVJR VRQ GH¿FLHQWHV R VH REVHUYD LQH[LVWHQFLD GH FRQWUROHV OD YDORUDFLyQ ¿QDO
GHO ULHVJR GHEHUi VHU LJXDO D OD LQLFLDO \
d) /D YDORUDFLyQ ¿QDO FDUHFHUi GH YDOLGH] FXDQGR QR FRQVLGHUH OD YDORUDFLyQ LQLFLDO GHO LPSDFWR \ GH OD SUREDEL-
OLGDG GH RFXUUHQFLD GHO ULHVJR OD WRWDOLGDG GH ORV FRQWUROHV H[LVWHQWHV \ OD HWDSD GH HYDOXDFLyQ GH FRQWUROHV
Para la valoración del impacto y de la probabilidad de ocurrencia antes y después de la evaluación de controles, la
U1$&$5 SRGUi XWLOL]DU PHWRGRORJtDV PRGHORV \ R WHRUtDV DVDGRV HQ FiOFXORV PDWHPiWLFRV WDOHV FRPR SXQWDMHV SRQ-
GHUDGRV FiOFXORV GH SUHIHUHQFLDV SURFHVR GH MHUDUTXtD DQDOtWLFD \ PRGHORV SUREDELOtVWLFRV HQWUH RWURV

VI. MAPA DE RIESGOS.

/RV ULHVJRV VH XELFDUiQ SRU FXDGUDQWHV HQ OD 0DWUL] GH $GPLQLVWUDFLyQ GH 5LHVJRV \ VH JUD¿FDUiQ HQ HO 0DSD GH
5LHVJRV HQ IXQFLyQ GH OD YDORUDFLyQ ¿QDO GHO LPSDFWR HQ HO HMH KRUL]RQWDO \ OD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD HQ HO HMH
YHUWLFDO /D UHSUHVHQWDFLyQ JUi¿FD GHO 0DSD GH 5LHVJRV GHEHUi FRQWHQHU ORV FXDGUDQWHV VLJXLHQWHV
Cuadrante I. 5LHVJRV GH $WHQFLyQ ,QPHGLDWD 6RQ FUtWLFRV SRU VX DOWD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD \ JUDGR GH LP-
SDFWR VH XELFDQ HQ OD HVFDOD GH YDORU PD\RU D \ KDVWD GH DPERV HMHV
Cuadrante II. 5LHVJRV GH $WHQFLyQ 3HULyGLFD 7LHQHQ DOWD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD XELFDGD HQ OD HVFDOD GH YDORU
PD\RU D \ KDVWD \ EDMR JUDGR GH LPSDFWR GH \ KDVWD
Cuadrante III. 5LHVJRV &RQWURODGRV 6RQ GH EDMD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD \ JUDGR GH LPSDFWR VH XELFDQ HQ OD
HVFDOD GH YDORU GH \ KDVWD GH DPERV HMHV \
Cuadrante IV. 5LHVJRV GH 6HJXLPLHQWR 7LHQHQ EDMD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD FRQ YDORU GH \ KDVWD \ DOWR
JUDGR GH LPSDFWR PD\RU D \ KDVWD

VII. DEFINICIÓN DE ESTRATEGIAS Y ACCIONES DE CONTROL PARA RESPONDER A LOS RIESGOS.

6H UHDOL]DUi FRQVLGHUDQGR OR VLJXLHQWH
a) /DV HVWUDWHJLDV FRQVWLWXLUiQ ODV SROtWLFDV GH UHVSXHVWD SDUD DGPLQLVWUDU ORV ULHVJRV EDVDGRV HQ OD YDORUDFLyQ
¿QDO GHO LPSDFWR \ GH OD SUREDELOLGDG GH RFXUUHQFLD GHO ULHVJR OR TXH SHUPLWLUi GHWHUPLQDU ODV DFFLRQHV GH
FRQWURO D LPSOHPHQWDU SRU FDGD IDFWRU GH ULHVJR (V LPSUHVFLQGLEOH UHDOL]DU XQ DQiOLVLV GHO EHQH¿FLR DQWH HO
FRVWR HQ OD PLWLJDFLyQ GH ORV ULHVJRV SDUD HVWDEOHFHU ODV VLJXLHQWHV HVWUDWHJLDV

37